Cuenta de trading en AccBooks AI

¿Qué es una cuenta de trading?

La cuenta de trading es la parte superior de la cuenta de Pérdidas y Ganancias: muestra los ingresos, el coste de los bienes vendidos (COGS) y el beneficio bruto. Se centra específicamente en el margen de la actividad comercial de la empresa, sin la distracción de los gastos generales y los costes financieros.

Ingresos (facturación)
− Coste de los bienes vendidos (COGS)
= Beneficio bruto

El margen de beneficio bruto (beneficio bruto ÷ ingresos × 100) es uno de los KPI más importantes para cualquier empresa de productos o servicios.

¿Por qué analizar la cuenta de trading por separado?

• Análisis de márgenes — seguimiento de si tu margen bruto mejora o empeora con el tiempo.
• Decisiones de precios — comparar los márgenes brutos entre líneas de productos para centrarse en el negocio de mayor margen.
• Negociación con proveedores — cuantificar el impacto de una subida de precios del proveedor en tu margen.
• Benchmarking — comparar tu margen bruto con las medias del sector.

Generar la cuenta de trading

1. Ve a Informes → Pérdidas y Ganancias.
2. Haz clic en Personalizar.
3. En Secciones del informe, deselecciona los gastos generales, costes financieros y elementos por debajo de la línea.
4. Haz clic en Aplicar.

Como alternativa, AccBooks ofrece un acceso directo dedicado a Cuenta de trading en Informes → Cuenta de trading.

¿Qué va en el COGS frente a los gastos generales?

La división entre COGS y gastos generales es un criterio de juicio, pero el principio es:

Coste de los bienes vendidos (COGS) — códigos nominales 5000–5999:

• Materiales directos
• Mano de obra directa (salarios del personal de producción, no de administración)
• Costes directos de fabricación
• Costes de entrega y cumplimiento
• Aranceles de importación sobre mercancías para reventa
• Costes de subcontratistas directamente relacionados con las ventas

Gastos generales — códigos nominales 6000–6999:

• Alquiler y tasas
• Sueldos administrativos
• Marketing y publicidad
• Seguros
• Suministros
• Honorarios profesionales
• Amortización

Margen bruto por producto o servicio

AccBooks te permite etiquetar transacciones con un Proyecto o Departamento para obtener una cuenta de trading para líneas de productos individuales:

1. Ve a Informes → Cuenta de trading.
2. En Filtrar, selecciona el proyecto o departamento.
3. AccBooks muestra los ingresos y el COGS solo para ese segmento.

Esto es muy útil para empresas con múltiples fuentes de ingresos: puede que descubras que una línea de productos tiene un margen bruto del 60 % mientras que otra solo tiene un 15 %.

Comparar períodos

Haz clic en Comparar con en la cuenta de trading para mostrar:

• El mismo período del año anterior (tendencia interanual del margen).
• El mes anterior (tendencia mensual).
• Presupuesto (margen real frente al planificado).

La comparación muestra la variación absoluta (£) y la variación porcentual para cada línea.

Existencias y trabajo en curso

Si tienes existencias, el COGS se calcula como:

Existencias iniciales + Compras − Existencias finales = COGS

Actualiza la valoración de tus existencias finales al cierre del período en Configuración → Valoración de existencias. AccBooks registra automáticamente el asiento de ajuste de existencias.

El trabajo en curso (WIP) se gestiona de forma similar: ve a Informes → Tabla de WIP para gestionar los proyectos parcialmente completados.