Preparación del CT600 en AccBooks AI

¿Qué es el CT600?

El CT600 es la declaración del Impuesto de Sociedades del Reino Unido: el formulario oficial que se presenta a HMRC comunicando tus beneficios, ajustes fiscales y responsabilidad por Impuesto de Sociedades de cada período contable. Debe presentarse en los 12 meses siguientes al final de tu período contable.

Desde 2010, todos los CT600 deben presentarse online en formato iXBRL. AccBooks genera un CT600 con etiquetado iXBRL listo para su presentación.

Iniciar un CT600 en AccBooks

1. Ve a Impuesto de Sociedades → Preparación del CT600.
2. AccBooks muestra una lista de períodos contables. Haz clic en Preparar en el período que quieres presentar.
3. AccBooks extrae tu beneficio contable de la cuenta de PyG, aplica ajustes automáticos y presenta el borrador del cálculo fiscal.

El cálculo fiscal

El cálculo parte de tu beneficio contable y aplica ajustes para llegar al beneficio imponible:

Concepto	Notas
Beneficio contable	De tu cuenta de PyG del período
+ Amortización	Se añade de nuevo: no es deducible fiscalmente
− Deducciones de capital	AIA, deducciones por reducción de saldo
+ Gastos no deducibles	Entretenimiento de clientes, multas, pérdidas no comerciales
− Donaciones caritativas	Donaciones Gift Aid realizadas en el período
− Deducción ampliada de I+D	Si se aplica la desgravación de I+D
= Beneficio imponible	La cifra sobre la que se calcula el impuesto

AccBooks rellena la mayoría de las líneas automáticamente. Revisa cada línea y añade los elementos no capturados automáticamente.

Deducciones de capital

AccBooks calcula las deducciones de capital desde tu registro de activos fijos automáticamente. Ve a Activos fijos → Deducciones de capital para revisar el cálculo por grupo:

• Grupo principal (18 % WDA): la mayoría de instalaciones y maquinaria.
• Grupo tipo especial (6 % WDA): elementos integrales, activos de larga duración.
• AIA (100 %): desgravación completa en el año de compra, hasta £1 millón.

Desgravación de I+D

Si tu empresa cumple los requisitos de la desgravación de I+D (régimen PYME o RDEC), introduce el gasto cualificado en I+D en Impuesto de Sociedades → Reclamación de I+D. AccBooks aplica la deducción ampliada y actualiza el cálculo automáticamente.

Completar el formulario CT600

Tras revisar el cálculo, haz clic en Generar CT600. AccBooks mapea el cálculo a las casillas del formulario CT600 y muestra una vista previa. Casillas habituales:

Casilla	Descripción
Casilla 30	Beneficio bruto o beneficio neto
Casilla 35	Ganancias de capital imponibles
Casilla 37	Total de beneficios
Casilla 45	Beneficios sujetos al Impuesto de Sociedades
Casilla 70	Impuesto de Sociedades exigible
Casilla 85	Alivio marginal
Casilla 90	Impuesto de Sociedades tras alivio marginal
Casilla 480	Impuesto pendiente de pago

Descarga y presentación

1. Una vez satisfecho con el CT600, haz clic en Descargar iXBRL.
2. AccBooks genera el documento con etiquetado XBRL.
3. Inicia sesión en el servicio de Impuesto de Sociedades Online de HMRC y sube el fichero iXBRL.
4. Alternativamente, entrégaselo a tu asesor fiscal para que lo presente con sus credenciales de agente.

Pagar el Impuesto de Sociedades

El Impuesto de Sociedades vence 9 meses y 1 día después del final del período contable, antes del plazo de presentación del CT600. Configura un pago CHAPS o transferencia bancaria a HMRC usando:

• Número de cuenta: 12001039
• Código de sucursal: 08-32-00
• Referencia: tu referencia de Impuesto de Sociedades de 17 caracteres (mostrada en la página de Impuesto de Sociedades de AccBooks)